إن إدارة أداء العمل في عالمنا الحاضر ، وفي ظل التعقيدات والمتغيرات السريعة في بيئة العمل ، يحتم على أي شركة وضع خطط قصيرة وطويلة الأجل لضمان نجاحها ، وتندرج عملية إعداد الموازنة ووضع خطة العمل وتحديد التوقعات في إطار ثلاث خطوات تساعد على تحديد الاهداف المالية التفصيلية على المدى القصير والطويل .

ان الخطة المالية السليمة تعتبر الوسيلة التي تحدد بشكل واضح الأهداف الاستراتيجية للعمل من الناحية المالية كما وتعتبر الموازنة المعدة جيدًا أساساً لعملية اتخاذ القرار طوال السنة المالية حيث أن التوقعات هي التي تسمح للشركة بتعديل التوقعات المستقبلية بناءً على الأداء الفعلي ومع التركيز المتجدد على النمو كهدف استراتيجي للتوافق مع أداء الشركة ويجب أن يكون المستشارون الماليون مزودين بأدوات توفر الرؤية والمرونة لتحقيق التوازن في خطة التعافي المشددة .

يقدم محاسبونا أو المدققون الذين يقودون جهود التحسين بنجاح في عملية التخطيط المالي رؤية أفضل لفهم أداء العمل
وتحليله والتأثير عليه بشكل استباقي وتسهيل إعداد موازنات أكثر دقة .